증여세 절세 방법

공제 한도 5천만원을 초과하여 2억 정도를 추가 증여하고 싶어요. 절세하는 방법이 있을까요?

1. 증여 시기를 나누기

• 증여세는 10년 동안의 합산 금액을 기준으로 과세됩니다. 따라서, 2억 원을 한 번에 증여하지 않고 10년을 기준으로 나눠서 증여하면 공제 한도(5천만 원)를 각각 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 5천만 원씩 4년간 나누어 증여하는 방법이 있습니다.

2. 다른 가족 구성원을 활용한 분산 증여

• 자녀뿐만 아니라 조부모, 배우자 등 다른 가족 구성원을 통해 분산하여 증여하면 각자 5천만 원의 공제 한도를 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 부모와 조부모가 각각 5천만 원씩 증여하면 1억 원까지 공제됩니다.

Q. 부모가 조부모에게 증여할 때도 세금을 무나요?

A. 네, 부모가 조부모에게 5천만 원을 증여할 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다. 증여세는 세대 간의 자산 이전에 대해 부과되므로, 부모에서 조부모로 자산을 증여할 때도 동일하게 적용됩니다.

다만, 직계존속(조부모, 부모 등) 간의 증여 공제 한도는 10년 동안 1억 원입니다. 따라서, 부모가 조부모에게 5천만 원을 증여할 경우, 1억 원의 공제 한도 내에 있으므로 증여세는 발생하지 않습니다.

Q. 부모가 조부모에게 5천만원을 증여한 후, 조부모가 본인에게 5천만원을 증여한다면 증여세를 피할 수 있나요?

A. 네, 이 방법을 사용하면 증여세를 피할 수 있습니다.

부모가 조부모에게 5천만 원을 증여한 후, 조부모가 자녀(손주)에게 5천만 원을 증여하면, 각각의 증여가 공제 한도 내에 있기 때문에 증여세가 발생하지 않습니다.

• 부모에서 조부모에게 증여 시: 1억 원의 공제 한도 내에서 5천만 원 증여 → 증여세 없음
• 조부모에서 손주에게 증여 시: 5천만 원의 공제 한도 내에서 5천만 원 증여 → 증여세 없음

이렇게 하면 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 다만, 세무 당국이 증여 회피 목적으로 판단할 가능성이 있으므로, 이러한 전략을 사용할 때는 시간 간격을 두고 증여하거나 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

3. 증여 재산 공제 한도를 최대한 활용

• 자녀가 미성년자일 경우 2천만 원, 성년자일 경우 5천만 원의 공제가 가능합니다. 만약 증여를 여러 번 나누어 진행하면 공제 한도를 최대한 활용할 수 있습니다.

4. 부부 간 증여 활용

• 부부 간 증여 공제 한도는 6억 원입니다. 이를 활용해 배우자에게 증여한 후, 자녀에게 증여하는 방법으로 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

Q. 부모가 각각 5천만원씩 증여 가능한가요?

A. 부모가 각각 5천만 원씩 증여할 수 있습니다. 한국 세법에서는 부모가 자녀에게 각각 독립적으로 10년 동안 5천만 원까지 증여세 면제 혜택을 줄 수 있습니다.

즉, 엄마와 아빠가 자녀에게 각각 5천만 원씩 증여하면 총 1억 원까지 증여세가 면제됩니다. 이 방식으로 부모가 공동으로 증여할 경우, 공제 한도를 최대한 활용할 수 있습니다.

5. 저평가된 자산 증여

• 현재 저평가된 주식을 증여하고, 이후 주식의 가치가 상승할 경우 증여 당시의 평가액이 기준이 되기 때문에 절세 효과를 볼 수 있습니다.

이와 같은 절세 전략을 적절히 조합하면, 증여세 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 세법이 복잡하므로 세무사와의 상담을 통해 구체적인 절세 계획을 세우는 것이 좋습니다.